Wybór finansowania środków trwałych jest kluczowy dla prawidłowego funkcjonowania przedsiębiorstwa. Dwa główne sposoby zakupu samochodu do firmy to leasing i kredyt. Zastosowanie odpowiedniego rozwiązania zależy od osobistych preferencji właściciela firmy. Czym różni się kredyt od leasingu?
Kredyt czy leasing, czyli jak dostarczyć samochód do firmy?
Samochód w firmie jednoosobowej bywa niezbędny. Poszukiwanie sposobu finansowania takiego zakupu z reguły oznacza dla przedsiębiorcy wybór między kredytem, a leasingiem. Leasing jest formą dzierżawy połączonej z kredytem. Leasingobiorca korzysta z auta na warunkach ściśle określonych umową leasingu. W czasie trwania umowy nie jest ono jednak jego własnością, a zostaje jedynie udostępnione na określony czas. Po zakończeniu umowy leasingu pojazd można wykupić, a kwota wykupu stanowi ułamek wartości rynkowej. Samochód można również oddać firmie leasingowej, aby następnie wynająć nowe auto na lepszych warunkach.
Kredyt natomiast, to forma finansowania auta, które w momencie zakupu staje się własnością kredytobiorcy. Wymaga większej liczby formalności. Bank przy udzielaniu kredytu samochodowego może wymagać dokumentów takich jak:
- zaświadczenia z ZUS,
- zaświadczenie z US,
- sprawozdanie finansowe,
- biznesplan.
Konieczne jest również posiadanie zabezpieczenia. W przypadku kredytu samochodowego – będzie nim wybrane przez przedsiębiorcę auto. Kredyt na zakup samochodu do firmy jest również droższy i wymaga wyższego niż w przypadku leasingu wkładu własnego. Duże znaczenie ma w tym przypadku historia kredytowa w BIK. Zbyt krótka może spowodować nawet odrzucenie wniosku podczas weryfikacji zdolności kredytowej.
Leasing operacyjny i leasing finansowy – który jest bardziej opłacalny?
Z leasingu najczęściej korzystają przedsiębiorcy rozpoczynający swoją działalność gospodarczą. Przedsiębiorcy z reguły wybierają pomiędzy dwiema opcjami – leasingiem operacyjnym i finansowym. Osoby początkujące w biznesie zazwyczaj decydują się na leasing operacyjny. Druga popularną opcja to leasing finansowy, wymagający posiadania większych środków pieniężnych na samym początku.
| Leasing operacyjny vs leasing finansowy | ||
| Leasing operacyjny | Leasing finansowy | |
| Czas trwania umowy | Dłuższy niż 40% czasu amortyzacji przedmiotu. Dla samochodu trwa od 1 roku do 5 lat. | Dowolny. Zwykle jest on zbliżony do okresu amortyzacji. |
| Obowiązujące opłaty | Wydatki leasingobiorcy to:
|
Wydatki leasingobiorcy to:
|
| Odpisy amortyzacyjne | Obowiązek leasingodawcy | Obowiązek leasingobiorcy |
| Koszt uzyskania przychodu | Zalicza się:
|
Zalicza się:
|
| Odliczanie VAT | VAT odliczany jest od każdej raty leasingowej | VAT odliczany jest w momencie wydania samochodu |
W leasingu operacyjnym firma leasingowa jest właścicielem pojazdu. Do niej więc należy ostateczna decyzja, gdzie wykupić ubezpieczenie oraz wybór mechanika w razie nieprzewidzianego wypadku. Warto też pamiętać, że nie wszystkie takie firmy zgadzają się na leasing używanego auta.
Kredyt na samochód firmowy. Czym jest?
Kredyt inwestycyjny to rozwiązanie o charakterze celowym. Auto kupione w ten sposób jest jednocześnie zabezpieczeniem, co wpływa na obniżenie ogólnych kosztów. Wysokość kredytu zależna jest od zdolności kredytowej (w przypadku przedsiębiorców wymagane są na ogół dokumenty potwierdzające obrót w ciągu min. 12 miesięcy). Koszty – m.in. od historii w Biurze Informacji Kredytowej. Z tego powodu wielu początkujących przedsiębiorców decyduje się na niewielką pożyczkę ratalną, która pozwala zbudować firmie historię kredytową.
Możemy wyróżnić dwa najważniejsze rodzaje kredytów dla firm: inwestycyjne i obrotowe. Przedsiębiorca, który chce zakupić jakiś przedmiot do swojej działalności, korzysta z kredytu inwestycyjnego. Jest on udzielany na znacznie dłuższy okres niż leasing. Okres spłaty takiego zobowiązania może wynieść od 1 miesiąca nawet do 15 lat. Kredyt inwestycyjny można przeznaczyć na:
- zakup nieruchomości,
- remont nieruchomości,
- spłatę kredytu inwestycyjnego w innym banku,
- zakup maszyn,
- zakup nowych technologii,
- inne cele wiążące się z rozwojem biznesu.
Leasing a kredyt inwestycyjny – podobieństwa i różnice
Przy wyborze sposobu finansowania samochodu w firmie, warto zwrócić uwagę na podstawowe różnice pomiędzy leasingiem a kredytem. Mimo że obie formy skutkują dostarczeniem środka trwałego do przedsiębiorstwa, to warunki są zupełnie inne.
| Leasing a kredyt – porównanie | ||
| Leasing | Kredyt inwestycyjny | |
| Cel umowy | Możliwość użytkowania środka trwałego bez konieczności kupowania go na własności. | Zakupienie środka trwałego do firmy. |
| Okres trwania umowy | Okres leasingu nie krótszy niż 40 proc. normatywnego okresu amortyzacji. Z reguły od 1 roku do 6 lat. | Okres kredytowania jest ustalany indywidualnie. |
| Prawo własności auta | Auto stanowi własność leasingodawcy. | Auto stanowi własność kredytobiorcy. |
| Minimalna wartość | Jest ustalana przez leasingodawcę. | Brak |
| Badanie zdolności kredytowej | Uproszczony, nie wymaga dużej liczby formalności. | Skomplikowana procedura wymagająca szeregu dokumentów. |
| Korzyści podatkowe | Możliwość zaliczenia raty, bądź części odsetkowej do kosztów uzyskania przychodu. | Brak |
W związku z tym, że samochód co roku traci na wartości (m.in. dlatego, że się zużywa), dla wielu przedsiębiorców leasing stanowi korzystniejsze rozwiązanie. W taki sposób przedsiębiorstwo może co kilka lat dostarczyć sobie nowe auto bez konieczności wypełniania znacznej liczby formalności, chociaż przy sprowadzaniu w ten sposób pojazdów z zagranicy konieczne będzie wypełnianie AKC-U/S oraz opłacanie akcyzy. Minusem leasingu jest jednak to, że przedmiot nie należy do użytkownika. W razie wypadku, czy też zwykłego przeglądu, o wskazanie mechanika należy zapytać właściciela pojazdu. To może wiązać się z większymi, niż zakładane kosztami.